货币资金的收支与记录

①做好现金的收付核算

②做好银行存款的收付核算

③认真登记日记账，保证日清月结

④保管库存现金，保管有价证券

⑤保管有关印章，登记注销支票

⑥复核收入凭证，办理销售结算

往来结算

①办理往来结算，建立清算制度

②保管库存现金，保管有价证券

③核算其他往来款项，防止坏账损失

工资核算

①执行工资计划，监督工资使用

②审核工资单据，发放工资奖金

③核算其他往来款项，防止坏账损失

货币资金收支的监督

  依据国家有关规定和企业的规章制度，在维护财经纪律、执行会计制度的工作权限内，坚决抵制不合法的收支和弄虚作假的行为